宁远县发展和改革局《澳门梦想之城宁远县城区新能源空调公交车运行成本测算的结论报告》

发布时间:2019年04月03日 08:30   作者:佚名   文章来源:县发改局   编辑:唐琦俊   浏览次数:

一、基本情况

1、项目名称:宁远县嘉年华公共交通有限公司新能源空调公交车运行成本测算。

2、项目由来:该项目由宁远县嘉年华公共交通有限公司(以下简称“嘉年华公交公司”)提出定价申请,依据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》(第8号令),考虑到嘉年华公交公司成立时间不长,大部分新能源空调公交车运行时间短、运行线路不稳定的实际情况,依法对嘉年华公交公司2018年的公交车运行成本进行监审,并对2019年的运行成本进行测算。

3、审核对象及范围:审核对象是宁远县嘉年华公共交通有限公司,审核和测算范围是该公司2018年的财务收支、营运成本等情况。

4、被审核单位基本情况:2017年6月10日,长沙嘉年华客运有限公司与宁远县政府签订绿色公交示范城市建设项目合作意向协议。2017年8月4日,宁远县嘉年华公共交通有限公司注册成立,注册资金2000万元,项目总投资2.2亿人民币。公司现有职工138人,其中管理及后勤人员34人,驾驶员104人,下设营运部、安机部、财务部、人力资源部等职能部门以及监控室、收银中心等机构;公司现有新能源公交车120台,其中8.05米长的宇通牌20台,10. 5米长的中车牌100台;公司于2017年底斥资收购了原永州市第二公共交通公司宁远分公司,于2018年1月1日开始全面运营城区的公交线路,并于下半年陆续开通了7、8、10、11路公交线路,目前公交线路共有10条,其中:4、10、11路城区为1元/人次,超出城区为3元/人次,5路城区为1元/人次,超出城区为2元/人次。建有配套完善的租赁停车、充电共用场一处(汽车总站),拥有11台充电桩。

二、成本监审的依据及成本项目构成

1、政策依据及监审单位提供的依据

(1)《中华人民共和国价格法》;

(2)国家发改委《政府制定价格成本监审办法》(第8号令);

(3)国家发改委《政府制定价格行为规则》(第7号令);

(4)国家发改委《定价成本监审一般技术规范(试行)》(发改价格[2007]1219号);

(5)《湖南省政府制定价格成本监审实施细则》(湘价成[2006]74号);

(6)《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》;

(7)嘉年华公交公司提供2018年的财务会计报表、有关明细分类帐、会计凭证等成本资料及与成本相关的资料;

(8)成本审核人员调查掌握的其他资料和其他与本次成本测算相关的资料。

2、成本项目构成

嘉年华公交公司的运行总成本由营业成本、期间费用(含管理费用、财务费用)、需要扣减的项目、抵扣项目构成。其中营业成本包含职工薪酬(福利费及社保)、燃料\电力、固定资产折旧、保险费、修理费、其他费、税金和附加等。管理费用包含公司管理人员的薪酬、固定资产折旧、业务招待费、差旅费、办公费、水电费、修理费、其他等费用构成;财务费用为汇费及手续费、利息收入及利息支出;抵扣项目为政府的运营补贴、车辆报废收入抵扣以及其他业务收入。

三、成本监审的程序

1、通知嘉年华公交公司按规定及时提交有关成本资料,并对所提供成本资料的真实性、合法性负责;

2、宁远县发改委会同永州市价格成本调查队成立监审小组,监审小组对报送的成本资料进行初审;

3、监审小组在永州市发改委的指导下,实地进行成本审核和测算工作;

4、按照《中共湖南省委、湖南人民政府澳门梦想之城推进价格机制改革的实施意见》(湘发[2016]9号)要求,督促嘉年华公交公司公开城区新能源空调车运行自查成本。嘉年华公交公司于2018年12月10日在宁远县嘉年华公共交通有限公司的网页上(https://nyxjnhggjtyxgs.yswebportal.cc/)公开了宁远县城乡公共交通运输有限公司运营成本(2018年1-10月);

5、核定定价成本。监审小组通过实地审核后,根据成本项目、成本数据、成本水平的具体情况,提出成本核增、核减的意见,对嘉年华公交公司2018年1—12月的公共交通运行成本进行全面审核和测算,起草成本技术测算报告初稿,并将成本测算报告征求被监审单位意见,根据被审单位书面意见完成复核后,出具成本测算结论。

6、网上公示。在宁远县政府网站公示成本测算结论。

四、成本数据的调整及理由

根据成本监审的有关规定,结合嘉年华公交公司的实际情况,本次在2018年非正常运行的基础上,对2019年的成本测算,共核增成本费用537.68万元,核减成本费用87.12万元。具体成本数据调整如下:

(一)成本数据的核增

1、人员工资、福利及社保核增533.85万元。根据成本监审有关规定,人员工资按统计部门公布的不超过当地同行业职工平均工资水平核定。工资按2018年7至12月每人发放的平均工资核定,人员按司机130人,管理人员10人,后勤人员24人进行核算;根据有关部门最新公布的上缴标准,职工福利费、养老保险、工伤保险、医疗保险及失业保险分别按照当年工资总额的14%、19%、0.9%、8%、2%的限额进行核定。对养老保险、工伤保险、医疗保险及失业保险没有提足的进行补提;经计算,共计核增司机和后勤人员薪酬499.33万元,管理人员薪酬34.52万元。

2、车辆修理费核增19.19万元。随着全新电动能源车的全部使用,2018年的车辆修理费显著大幅减小,但随着车辆的使用和老化,车辆修理费将大幅增加。因此,根据成本监审的有关规定,我们对修理费按其固定资产原值的1%进行计提,核增修理费19.19万元。

(二)成本项目的核减

1、轮胎费核减18万元。轮胎费按2年更换一次,每条轮胎2000元计算,核减轮胎费18万元。

2、固定资产折旧核减26.32万元。按成本监审有关规定,固定资产折旧在原值的基础上减去残值率进行折旧。

3、营业成本的其他费用核减35.68万元。主要为《政府制定价格成本监审办法》规定的不能计入定价成本的罚款0.43万元,处置固定资产损失6.84万元,计提的安全生产费18万元,以及线路收购加速摊销的10.4万元;以上共计35.68万元。

4、管理费用的招待费核减7.13万元。根据成本监审有关规定,业务招待费不得超过当年主营业务收入的5‰,招待费核减7.13万元。

五、应抵扣的财政补贴和其他业务收入

根据成本监审有关规定,由于政府每年给予公司的财政补贴能弥补其主营业务的亏损和公司正常运转的经费不足,本次审核将国家规定,该公司将获得的运营补贴收入予以抵扣,每年运营补贴收入为920万元;另外,特殊人群免费乘车应得到政府的合理补贴,其补贴金额按政府协调会议所定的450万元确定。

六、年运营有效乘客的核定

本次监审的范围为宁远县城区所有执行1元票价的公交线路和延至少量城市周边郊区线路2元、3元票价的付费客流量。该部分付费客流量由现金投币人次组成,通过现场跟车清点乘车人员和各种线路的收入情况按各种票价乘车人员的比例测算出有效年乘车人数;对没有经营满一年的线路,采取开通线路后的乘车人员进行加权平均的方法计算每月有效乘客人次,从而计算出全年有效乘客人次。经计算,核定2018年年运营有效乘客人次6028579人次。

七、成本测算结论

经审核测算,本次成本测算核定的未来运行总成本额为1210.63万元,年乘车总人次为602.86万人次,空调电动公交车的单位成本为2.01元/人次。

八、其它需要说明的事项

1、嘉年华公交公司对其提供的成本监审资料的真实性、合法性负责。

2、由于2018年成本费用的人员薪酬和运营费用具有极不稳定性,因此,成本数据具有不确定性,有的数据也是按一些常规进行的估算,其准确性也许有些偏差,建议待其正常运转一定周期后进行后续定期成本跟踪和监审,及时掌握公交公司的运营情况,为公交公司的正常运行保驾护航。

3、本次对嘉年华公交公司公交车票价定价成本的审核测算结论,仅作为本次调整宁远县城区新能源空调公交车票价的参考依据,不得用作其他用途。

附件:澳门梦想之城宁远县城区新能源空调公交车运行成本测算的结论报告 附表(公开)

        澳门梦想之城宁远县城区新能源空调公交车运行成本测算的结论报告 附表(公开).xls

2019年4月3日

上一条:澳门梦想之城征集宁远县城区新能源空调公交车票价调整听证会代表的公告 下一条:澳门梦想之城下达2019年中央财政专项扶贫资金项目计划的通知

关闭

分享到:
0

 

 

 

宁远县人民政府主办 宁远县人民政府电子政务管理办公室承办  网站地图
联系电话:0746-7324610(网络网站室)  投稿信箱:nyzfw@126.com
备案序号:湘ICP备07008263号-1号    湘公网安备 43112602000001号   网站标识码:4311260016